Как узнать и погасить налоговую задолженность

Оглавление

• Что такое налоговая задолженность и почему она появляется
• Как узнать задолженность по налогам онлайн
• Как узнать налоговую задолженность офлайн
• Как оплатить задолженность по налогам
• Можно ли получить рассрочку по уплате налоговой задолженности
• Что делать, если вы не согласны с суммой налоговой задолженности
• Чем грозит неуплата налогов физическим лицам
• Советы экспертов: как избежать налоговой задолженности
• Главное о проверке и оплате налоговой задолженности
• Источники

Если вовремя не заплатить налоги, есть риск столкнуться с пенями и штрафами. Почему возникает задолженность по налогам и как этого избежать, как узнать налоговую задолженность при помощи ИНН, как происходит проверка на сайте ФНС и портале "Госуслуги" в 2026 году, как уплатить долг и что делать, если не согласны с суммой — советы экспертов в материале РИА Новости.

Что такое налоговая задолженность и почему она появляется

Налоговая задолженность — это отрицательное сальдо на едином налоговом счёте (ЕНС) — когда начисленный налог не оплачен в срок.

В России существует четыре налога, которые взимаются с граждан: налог на доходы физлиц (НДФЛ), земельный налог, транспортный и налог на имущество физических лиц. Срок уплаты налогов — 1 декабря. Если не заплатить вовремя, на сумму долга начисляются пени за каждый день просрочки.

"Неправильное применение налоговых ставок, вычетов или льгот может привести к недоплате. Если вы обязаны подавать налоговую декларацию, но не сделали этого, налоговый орган может рассчитать налог самостоятельно, и сумма может отличаться от ожидаемой. Новые налоги или изменение ставок могут стать причиной возникновения задолженности, если не отследить эти изменения", — говорит Сергей Толкачев, профессор Финансового Университета при Правительстве РФ.

Как узнать задолженность по налогам онлайн

Сегодня существуют различные способы узнать, есть ли у человека налоговая задолженность. Это можно сделать как онлайн, так и офлайн:

Через личный кабинет ФНС

© скриншот страницы Личного кабинета налогоплательщика

Личный кабинет налогоплательщика

Получить информацию об имеющейся налоговой задолженности можно на сайте Федеральной налоговой службы через сервис "Личный кабинет налогоплательщика". Чтобы получить к нему доступ, необходимо зарегистрироваться. Для этого потребуется электронная подпись, аккаунт на "Госуслугах" или логин и пароль, которые можно получить при визите в налоговую. При входе в личный кабинет информация о долгах будет видна на главной странице. Если всё оплачено, там будет пометка "Нет задолженности", если нет — сумма долга.

Узнать о наличии долгов также можно в мобильном приложении ФНС "Налоги ФЛ". Для доступа нужно ввести данные с сайта налоговой службы — логин и пароль. При установке следует проверить название приложения — "Налоги ФЛ", а также создателя — "ФНС России". Все остальные сервисы — неофициальные. Если они созданы мошенниками, то к ним в руки могут попасть личные данные пользователя.

Через Госуслуги и другие сервисы

Информацию о налоговых долгах можно посмотреть на портале Госуслуг. Если нет личного кабинета, то необходимо зарегистрироваться. Для этого понадобится паспорт, СНИЛС, номер телефона, электронная почта. После регистрации следует перейти в раздел "Услуги", открыть вкладку "Налоговая задолженность" и нажать "Получить услугу".

Некоторые банковские приложения или интернет-банки могут быть подключены к информационной системе о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП). Если у них есть доступ, то в приложении можно увидеть данные о налоговых задолженностях с начисленными пенями. Такой сервис действует, например, у Сбербанка.

Как проверить задолженность по налогам по ИНН или фамилии

"Строго по фамилии проверить долг не получится — система требует ИНН и вход в личный кабинет ФНС или на Госуслугах с подтвержденной учетной записью, где ИНН привязан к профилю. Это сделано умышленно, чтобы защитить персональные данные — без авторизации никто не увидит чужие налоги", — поясняет Константин Шалимов, менеджер практики налогового консультирования и аудита консалтинговой компании Bellerage.

Проверить налоговую задолженность можно на сайте Федеральной службы судебных приставов. Для этого необходимо ввести личные данные: фамилию, имя, отчество, дату рождения, город, в котором человек зарегистрирован. Если у гражданина есть долги, по которым вынесено судебное решение, то сайт это покажет. В других случаях узнать задолженность на нем нельзя.

Как узнать налоговую задолженность офлайн

Если онлайн-сервисы недоступны, можно обратиться в налоговую инспекцию. Лично посетить отделение ФНС по месту жительства с паспортом и ИНН. Сотрудник поможет получить всю необходимую информацию. Если задолженность связана с недвижимостью, можно заказать выписку из ЕГРН, где может быть указана информация о налогах.

Проверить налоговую задолженность можно и в МФЦ. Для этого нужно запросить справку о состоянии расчетов с бюджетом, иметь при себе паспорт и знать номер ИНН.

© РИА Новости / Константин Михальчевский

Перейти в медиабанк

Гербовая нашивака ФНС

Как оплатить задолженность по налогам

Для уплаты налогов в России действует единый налоговый счет. Заплатить налоги можно как удаленно, через приложение или личный кабинет на сайте ФНС, так и лично, в банке.

"Оплатить налоговую задолженность можно прямо из личного кабинета ФНС или приложения "Налоги ФЛ": там есть кнопка оплаты картой на пополнение единого налогового счёта (ЕНС). Также можно оплатить через Госуслуги (раздел "Штрафы и налоги") или по УИН — уникальному идентификатору начисления из квитанции — через банк или на Госплатеже", — поясняет Константин Шалимов.

Для оплаты задолженности через портал госуслуг понадобится ИНН. Нужно зайти на сайт, открыть вкладку "Оплата по квитанции", ввести необходимые данные и оплатить задолженность банковской картой.

Погасить долг можно непосредственно на сайте ФНС, сформировав расчетный документ через сервис "Уплата налогов и пошлин". Также можно воспользоваться сервисом "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц". Как на сайте, так и в мобильном приложении можно сформировать квитанцию для оплаты задолженности в банке, либо рассчитаться онлайн без комиссии.

Чтобы оплатить задолженность по налогам, можно воспользоваться интернет-банком или мобильным приложением банка. Например, в Сбербанк Онлайн нужно зайти в личный кабинет, найти вкладку "Платежи и переводы", затем перейти на страницу "Государство", а там выбрать раздел "Налоги". Сбербанк предлагает оплатить налог по УИН, а также посмотреть долги.

Можно погасить долг и через электронный терминал, для этого нужна квитанция из налоговой. Налоговые квитанции принимают некоторые терминалы оплаты, подключенные к единой системе платежей ГИС ГМП.

Можно ли получить рассрочку по уплате налоговой задолженности

Если человек по каким-либо причинам не может уплатить налог полностью, то у него есть возможность получить рассрочку и гасить задолженность постепенно.

Получение рассрочки или отсрочки платежа возможно при наличии определенных условий, например, причинения ущерба в результате стихийного бедствия, непредвиденных обстоятельств или если единовременная уплата может привести к банкротству. Для этого необходимо подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию с приложением документов, подтверждающих неплатежеспособность.

Для оформления рассрочки понадобятся:

Налоговая может потребовать дополнительные документы, это следует уточнить заранее. Константин Шалимов поясняет, что вместе с подтверждающими документами (справки банков об оборотах и остатках на счетах) нужно предоставить обеспечение — залог, поручительство или банковскую гарантию.

© РИА Новости / Владимир Трефилов

Перейти в медиабанк

Купюры билетов Банка России разного номинала в банке

Что делать, если вы не согласны с суммой налоговой задолженности

Первый шаг — подать в налоговую заявление о перерасчете, указав, почему сумма кажется неверной. Константин Шалимов уточняет, если перерасчёт отклонили — можно обжаловать решение в вышестоящем налоговом органе (региональном УФНС), а при отказе там — идти в суд.

Можно самостоятельно перепроверить расчет: формулы начисления налогов есть в открытом доступе, а размер дохода, с которого они начислены, фиксируется также в личном кабинете налогоплательщика.

"Если на этой стадии гражданин не согласен с размером налога, то можно сразу попытаться решить вопрос. В частности, подать заявление о перерасчете. Если налоговая отказала, но вы уверены, что расчет неверен, то можно подать жалобу на действия налоговиков. Если же решение ФНС все равно не устраивает, то следует направить уведомление о несогласии с ним, и тогда спор будет решаться в судебном порядке", — советует Евгения Боднар, экономист, юрист и эксперт по банкротству компании "Финансово-правовой альянс".

Если списание уже произошло, но вы не согласны с ним, теоретически можно попробовать инициировать спор о взыскании неосновательного обогащения. Однако суд может обратить внимание, что налогоплательщик по каким-то причинам не стал урегулировать разногласия с ФНС в предусмотренном досудебном порядке, что будет трактоваться не в его пользу (разумеется, если нет каких-то уважительных причин).

"Доказать свою позицию по существу также может быть сложнее – бюджет неохотно расстается с тем, что в него уже попало. Поэтому рекомендуем внимательно следить за текущей ситуацией с налогами, тем более это нужно делать буквально раз в год, и сразу же решать возникающие разногласия. Их стоит фиксировать письменно и иметь доказательства, что они действительно были направлены (например, направить письмо с описью вложения, сделать скриншот из личного кабинета налогоплательщика)", — поясняет Евгения Боднар.

Чем грозит неуплата налогов физическим лицам

Неуплата или несвоевременная уплата налога может повлечь начисление пеней, наложение штрафа, взыскание задолженности по налогу (недоимки), а также уплату пеней и штрафа через суд.

"В России каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Законы, устанавливающие новые налоги или ухудшающие положение налогоплательщиков, обратной силы не имеют. За уклонение от уплаты налогов привлечь к ответственности могут не только предпринимателей и юридических лиц, но и самозанятых. Срок давности по налоговым правонарушениям определяют в зависимости от категории тяжести проступка”, — говорит Оксана Васильева, доцент Финансового университета при Правительстве РФ.

За каждый день просрочки начисляются пени по формуле от ключевой ставки ЦБ (1/300 от ставки рефинансирования ЦБ), а в соответствии со ст. 122 НК РФ возможен штраф — 20% от долга при неумышленной неуплате и 40% при умышленной. По истечении срока уплаты фискальные органы будут иметь право обратиться в суд с заявлением о взыскании долга. Они могут заблокировать банковский счет или арестовать имущество неплательщика.

"Крупная задолженность может привести к принудительному взысканию через суд и приставов, а при действительно значительных суммах уклонения — и к уголовной ответственности по ст. 198 УК РФ, но это касается серьёзных случаев, а не обычной забытой квитанции", — говорит Константин Шалимов.

Евгения Боднар отмечает, что налоговых задолженностей в принципе стало меньше, в основном это не давно просроченные обязательства, а свежие и текущие долги (отдельно отметим: по ст. 198 УК РФ за уклонение от налогов и страховых взносов было 15 приговоров в 2024 году). Это в основном касается лиц, ведущих предпринимательскую деятельность. Суммы — от 2,7 млн. При этом если такое случилось впервые, то можно освободиться от уголовной ответственности, если полностью оплатить недоимки и пени. Так что вполне вероятно, что малое количество приговоров связано с тем, что многие как раз воспользовались такой возможностью.

© РИА Новости / Константин Михальчевский

Перейти в медиабанк

Граждане в офисе межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы

Советы экспертов: как избежать налоговой задолженности

Чтобы не столкнуться с внезапным списанием средств, лучше зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика, отслеживать все начисления и текущее сальдо единого налогового счета. Следует подключить электронные уведомления в личном кабинете, чтобы не пропустить срок уплаты 1 декабря по имущественным налогам.

"Наиболее полную и актуальную информацию о состоянии расчетов с бюджетом предоставляет личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, где отображается текущее сальдо единого налогового счета. Проверить сведения можно также через Госуслуги, приложение "Налоги ФЛ", отдельные банковские сервисы, сайт Федеральной службы судебных приставов и при личном обращении в налоговую инспекцию или МФЦ. Оплатить задолженность можно онлайн через сервисы ФНС, Госуслуги, банковские приложения или офлайн через организации, принимающие налоговые платежи. При наличии предусмотренных законом оснований возможно оформление отсрочки или рассрочки. Если налогоплательщик не согласен с начислениями, их следует своевременно обжаловать в установленном порядке", — поясняет Татьяна Новикова, генеральный директор ООО "АУДИТ НТ", эксперт в налоговом консультировании, судебной экспертизе и внедрении управленческого учета.

Регулярный контроль состояния ЕНС и своевременная уплата налогов помогут избежать начисления пеней, применения мер принудительного взыскания и иных неблагоприятных последствий.

Главное о проверке и оплате налоговой задолженности

• Налоговая задолженность — долг перед бюджетом, который образуется, если не заплатить налог в срок, дальше он растёт за счёт пеней.
• Проверить налоги можно в личном кабинете ФНС или на Госуслугах по ИНН, при личном обращении в налоговую инспекцию или МФЦ.
• Имущественные налоги за 2025 год необходимо уплатить не позднее 1 декабря 2026 года.
• Оплатить налоговую задолженность можно онлайн, картой, пополнив единый налоговый счет, по УИН.
• Если нет возможности оплатить налог, можно обратиться в налоговую за рассрочкой.
• Если сумма налога кажется неправильной стоит проверить данные и потребовать перерасчёт.
• Тянуть с оплатой налогов невыгодно: пени капают, есть риск, что дело дойдет до суда и приставов.

Источники

• Налоговый кодекс РФ, ст. 122 “Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)”
• Федеральная налоговая служба, “Как узнать задолженность по налогам”
• “Основания, порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налогов и сборов”
• Уголовный кодекс РФ, ст. 198 “Уклонение от уплаты налогов, сборов, страховых взносов”

© РИА Новости

Приложение "Налоги ФЛ"