Оглавление
- Что такое лизинг простыми словами
- Как работает лизинг
- Какие бывают виды лизинга
- Что можно и нельзя взять в лизинг
- Кому подходит лизинг и кто может его оформить
- Как оформить лизинг: пошаговая инструкция
- Чем лизинг отличается от кредита и аренды
- Преимущества и недостатки лизинга
- Как лизинг помогает сэкономить на налогах
- На что обратить внимание перед заключением договора
- Главное о лизинге
Лизинг — это финансовая услуга, которая позволяет получить в пользование дорогостоящее имущество без его полной единовременной оплаты, а затем при желании выкупить его. По итогам 2025 года совокупный лизинговый портфель в России превысил 9 трлн рублей — лизинг остается одним из ключевых инструментов финансирования бизнеса. Как устроена сделка, какие бывают виды лизинга, чем он отличается от кредита и аренды и как на нем можно сэкономить — в материале РИА Новости.
Что такое лизинг простыми словами
© Shutterstock/FOTODOM / Jelena Zelen
Деловая встреча
Лизинг (англ. leasing — "сдавать в аренду") — вид финансовой аренды, при котором лизингодатель (лизинговая компания) покупает нужное клиенту имущество и передает его во временное пользование за плату с правом последующего выкупа.
В сделке три стороны:
- лизингодатель — компания, которая покупает имущество;
- лизингополучатель — бизнес, ИП или физлицо, которое им пользуется и платит;
- поставщик — продавец имущества.
Объект сделки называется предметом лизинга. Регулируется лизинг статьями 665 и 666 ГК РФ и Федеральным законом № 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" от 29 октября 1998 года.
Как работает лизинг
Разумеется, в каждой сфере свои особенности, но практически любая лизинговая сделка проходит одни и те же этапы.
- Выбор имущества и лизинговой компании. Клиент подбирает автомобиль или оборудование у поставщика и подает заявку лизингодателю.
- Одобрение сделки. Компания проверяет клиента и утверждает сумму, срок, аванс и график платежей.
- Покупка имущества. Лизингодатель заключает с поставщиком договор купли-продажи и оплачивает предмет лизинга.
- Передача имущества. Клиент получает имущество в пользование и вносит лизинговые платежи по графику.
- Выкуп или возврат. По окончании срока имущество либо выкупается по остаточной стоимости, либо возвращается лизинговой компании — в зависимости от вида лизинга.
Первоначальный взнос обычно составляет 10-30% стоимости имущества для юрлиц и до 40% — для физлиц, а размер платежей зависит от срока, ставки удорожания и графика, который лизингодатель может подстроить под сезонность бизнеса.
"В 2026 году лизингодатели стали осторожнее — за первый квартал 2026 года лизинговый портфель сократился на 3,7%, а доля проблемной задолженности в обследованной Банком России выборке достигла 18,2%, — отмечает Иван Родионов, управляющий партнер консалтингового агентства Rodionoff Group. — Особенно нервно рынок смотрит на грузоперевозки, строительство и железнодорожный сегмент.
Вторая перемена — НДС 22%. Новая ставка затрагивает и старые длящиеся договоры в части услуг, приходящихся на 2026 год. Значит, нужно заранее проверить, включен ли налог в платеж и вправе ли лизингодатель переложить его повышение на клиента.
Для бизнеса на УСН ситуация еще острее — порог освобождения от НДС снижен до 20 млн рублей, а при ставках 5% и 7% входной НДС по лизингу нельзя принять к вычету. Он становится частью расходов".
Какие бывают виды лизинга
© Shutterstock/FOTODOM / K-FK
Новые грузовые автомобили
В портфелях банков и других финансовых организаций множество предложений, заточенных под те или иные ситуации.
- Финансовый лизинг — самый распространенный вариант: имущество передается на длительный срок и после полной выплаты платежей переходит в собственность клиента.
- Оперативный лизинг больше похож на аренду: имущество не переходит в собственность и возвращается лизинговой компании, которая сдает его повторно. Ставки выше, зато клиент не несет расходов на полную амортизацию.
- Возвратный лизинг выгоден компаниям, которым не хватает оборотных средств: организация продает свое имущество лизинговой компании и одновременно берет его в лизинг, продолжая пользоваться.
- Сублизинг — передача лизингополучателем взятого в лизинг имущества третьему лицу с согласия лизингодателя; обязательства при этом остаются на первоначальном лизингополучателе.
Что можно и нельзя взять в лизинг
В лизинг можно передать любые непотребляемые вещи — имущество, которое долго сохраняет потребительские свойства:
- легковые и грузовые автомобили, коммерческий транспорт, электромобили;
- спецтехника — тракторы, комбайны, дорожно-строительные машины;
- промышленное и торговое оборудование, станки;
- недвижимость;
- авиатехника и железнодорожные вагоны.
Нельзя взять в лизинг земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, изъятое или ограниченное в обороте. Не передаются в лизинг и потребляемые вещи — сырье, материалы и товары, которые расходуются в процессе использования.
Кому подходит лизинг и кто может его оформить
© Shutterstock/FOTODOM / Natthawadee Jana
Лизинг авто
Оформить лизинг могут юридические лица, ИП и физические лица, включая самозанятых.
Для компаний и ИП лизинговые компании обычно требуют:
- деятельность вне высокорисковых сфер (табачные изделия, контент для взрослых);
- стаж работы от года;
- устойчивое финансовое положение без крупных судебных споров.
Для физических лиц условия проще:
- гражданство РФ;
- возраст от 18 лет;
- регистрация в регионе оформления сделки.
"Максимальную выгоду при покупке в лизинг получают компании на общей системе налогообложения с реальной налоговой нагрузкой. В таком случае бизнес может возместить НДС и получает ускоренную амортизацию, — объясняет директор по развитию каналов продаж "Флит Лизинг" Елена Скубий. — За счет налоговой оптимизации итоговые затраты на приобретения предмета лизинга зачастую оказываются ниже первоначальной стоимости техники".
Как оформить лизинг: пошаговая инструкция
Перед тем как обращаться в банк, нужно проанализировать, зачем компании или предпринимателю эта сделка, что она дает и как будет закрываться.
- Подать заявку — обычно онлайн на сайте лизинговой компании, указав желаемое имущество и параметры сделки.
- Собрать документы — уставные документы, справки из налоговой, бухгалтерскую отчетность за последний период, подтверждение полномочий руководителя. Рассмотрение занимает два-три рабочих дня.
- Выбрать имущество и поставщика — самостоятельно или из базы партнеров лизинговой компании.
- Подписать договор — одновременно с договором лизинга заключается договор купли-продажи между лизингодателем и поставщиком; фиксируются срок, график платежей, выкупная стоимость и условия страхования.
- Внести аванс и получить имущество — после оплаты первоначального взноса лизингодатель рассчитывается с поставщиком, и клиент получает имущество в пользование.
Чем лизинг отличается от кредита и аренды
© Shutterstock/FOTODOM / S K TU MAI
Девущка подписывает договор
Эти финансовые инструменты нередко взаимозаменяемы, но у каждого есть свои особенности.
Критерий | Кредит | Аренда | Лизинг |
Право собственности | У заемщика сразу, в залоге у банка | У арендодателя | У лизингополучателя после выкупа |
Предмет сделки | Деньги на покупку | Готовое имущество арендодателя | Имущество, купленное под запрос клиента |
Кто предоставляет | Только банк | Любой собственник | Лизинговые компании |
Залог | Обычно требуется | Не требуется | Как правило, не требуется |
Налоговые льготы | Нет | Ограничены | Возврат НДС, ускоренная амортизация |
Типичный срок | От года | По договоренности | 5-7 лет |
Главное отличие от кредита: до конца выплат имущество принадлежит лизингодателю, поэтому при нарушении условий он просто изымает предмет лизинга и продает его на рынке, а не взыскивает денежные средства, как банк. Это делает требования к лизингополучателю мягче, а кредитную историю — менее значимой. От аренды лизинг отличается тем, что объект специально приобретается под запрос клиента, а не берется из уже имеющегося у арендодателя имущества.
Преимущества и недостатки лизинга
© Shutterstock/FOTODOM / aminphotoz
Весы
Как и у любого другого инструмента, у лизинга есть как плюсы, так и минусы.
Преимущества:
- более мягкие требования по сравнению с банками;
- гибкий график платежей с учетом сезонности бизнеса;
- залог обычно не требуется;
- возмещение НДС;
- ускоренная амортизация снижает налог на прибыль и остаточную стоимость;
- платежи полностью относятся на расходы;
- часть услуг (страхование, регистрация) берет на себя лизингодатель.
Недостатки:
- необходимость регулярных платежей весь срок договора;
- итоговая стоимость имущества обычно выше, чем при прямой покупке или кредите, за счет ставки удорожания;
- имущество до выкупа нельзя заложить или продать;
- при досрочном расторжении нередко предусмотрены штрафы.
Как лизинг помогает сэкономить на налогах
Для многих предпринимателей лизинг привлекателен именно возможностью сократить налоговые платежи.
- Налог на прибыль. По п. 1 ст. 264 Налогового кодекса РФ лизинговые платежи относятся к прочим расходам и полностью уменьшают налогооблагаемую базу.
- НДС. Лизингополучатель на общей системе налогообложения вправе принять к вычету НДС, выделенный в составе лизинговых платежей.
- Налог на имущество. Если объект числится на балансе лизингодателя, клиент этот налог не платит вовсе; если на балансе лизингополучателя, ускоренная амортизация с коэффициентом до трех заметно его снижает.
- Транспортный налог. Платит сторона, на которую зарегистрировано транспортное средство, независимо от того, кому оно принадлежит по договору.
На что обратить внимание перед заключением договора
© Shutterstock/FOTODOM / Studio Romantic
Мужчина с женщиной подписывают договор
Перед подписанием стоит уточнить:
- срок договора — обычно от года до семи лет; чем он длиннее, тем ниже платеж, но выше переплата;
- размер аванса — обычно 10-30% стоимости имущества; чем он выше, тем ниже ставка удорожания;
- выкупную стоимость, указанную в графике платежей;
- условия досрочного расторжения и возможные штрафы;
- кто отвечает за страхование предмета лизинга — эти расходы часто уже включены в платежи.
"При согласовании бумаг особенно важно проверить условия досрочного выкупа и расторжения договора. Одни компании позволяют выкупить технику по остаточной стоимости в любой момент, другие прописывают штрафы или комиссии, — говорит Елена Скубий. — Наибольшее число споров возникает вокруг изъятия техники, когда клиент перестает вносить платежи по графику. В такой ситуации не стоит ждать, пока накопится задолженность. Чем раньше клиент обратится в лизинговую компанию, тем больше инструментов для решения вопроса можно использовать: реструктуризация графика платежей, предоставление отсрочки или, если актив больше не нужен бизнесу, переуступка прав по договору лизинга".
Отдельно стоит проверить государственные программы поддержки. Иван Родионов перечисляет основные федеральные инструменты:
- Корпорация МСП и "МСП Лизинг" — оборудование для микро- и малого бизнеса. В 2026 году ставка составляет 6% для российского оборудования и 8% для иностранного, а в новых регионах — 1% и 3%. Общий объем программы — 3,15 млрд рублей.
- Минпромторг субсидирует скидку на аванс при покупке колесного транспорта. Базовый размер — до 10% стоимости, но не более 500 тыс. рублей на единицу. Для электромобилей, автобусов, тягачей и ряда грузовиков скидка выше. Получить ее можно только через отобранных лизингодателей и пока у них есть бюджетный лимит.
- Фонд развития промышленности финансирует до 90% аванса по лизингу промышленного оборудования. Заем — от 5 до 500 млн рублей сроком до пяти лет. Ставка — 1% для российского оборудования и 5% в остальных допустимых случаях. Заявку подает лизинговая компания.
- "Росагролизинг" — техника для сельского хозяйства и переработки. На агролизинг в 2026 году предусмотрено более 15 млрд рублей. Наибольшим спросом пользуются тракторы и комбайны.
"Льгота живет не столько в нормативном акте, сколько в бюджетном лимите. Поэтому сначала нужно подтвердить доступность финансирования, а уже потом подписывать договор и заказывать технику, — объясняет Иван Родионов. — Согласно результатам исследования Rodionoff Group "Господдержка МСП", в первом полугодии 2026 года лизинг стал единственным крупным инструментом прямой поддержки, выросшим в денежном выражении на 7,8%. При этом число получателей сократилось с 178 до 169, а средний объем поддержки вырос с 8,69 до 9,87 млн рублей".
Главное о лизинге
© Shutterstock/FOTODOM / Photoroyalty
Покупка авто в лизинг
- Лизинг — финансовая аренда имущества с возможностью выкупа, в которой участвуют лизингодатель, лизингополучатель и поставщик.
- Оформить его могут юрлица, ИП и физлица; чаще всего лизинг берут на автомобили, спецтехнику и оборудование.
- Основные виды — финансовый, оперативный, возвратный лизинг и сублизинг.
- В отличие от кредита, до полного расчета имущество остается в собственности лизинговой компании, а требования к клиенту мягче.
- Главные плюсы — гибкий график платежей, отсутствие залога и экономия сразу на трех налогах за счет ускоренной амортизации.
- В 2026 году бизнес и ИП могут дополнительно снизить расходы на технику за счет программы субсидированного лизинга Минпромторга, действующей до конца ноября.
