Оглавление
- Что такое налоговый вычет и как он работает в 2026 году
- Кто имеет право на налоговый вычет в 2026 году
- Виды налоговых вычетов в 2026 году
- Как получить налоговый вычет в 2026 году: 3 способа
- Что изменилось в налоговых вычетах в 2026 году
- Сколько можно вернуть по налоговым вычетам в 2026 году
- 5 ошибок при оформлении налогового вычета — и как их избежать
- Как получить несколько налоговых вычетов и не потерять право на возврат
- Часто задаваемые вопросы о налоговых вычетах в 2026 году
Возможность оформить налоговый вычет (то есть вернуть часть уплаченных государству налогов) есть у нескольких категорий граждан. Полный гид по налоговым вычетам в 2026 году — в материале РИА Новости.
Что такое налоговый вычет и как он работает в 2026 году
Налоговыми вычетами обозначают суммы, которые уменьшают размер налогооблагаемой базы. Именно с последней гражданин и уплачивает налог. В отдельных случаях это позволяет вернуть уплаченный налог из бюджета.
Важно понимать, что человек не получает деньги на руки: за счет уменьшения налогооблагаемой базы закономерно снижается и размер налоговых платежей. То есть величина налогового вычета тесно связана с НДФЛ.
Как прогрессивная шкала НДФЛ влияет на сумму налогового вычета
В 2026 году в России продолжает действовать прогрессивная шкала налогов, вступившая в силу в январе 2025-го. Вместо двух степеней она теперь состоит из пяти, каждой из которых соответствует своя налоговая ставка и лимит по сумме доходов:
Сумма дохода за год | Ставка НДФЛ |
до 2,4 миллиона руб. | 13% |
от 2,4 до 5 миллионов руб. | 15% |
от 5 до 20 миллионов руб. | 18% |
от 20 до 50 миллионов руб. | 20% |
свыше 50 миллионов руб. | 22% |
Чем выше ставка НДФЛ и чем больше было уплачено налогов, тем выше будет сумма вычета.
Кто имеет право на налоговый вычет в 2026 году
Основное условие для тех, кто претендует на получение налогового вычета в 2026 году, — это официальный доход, с которого гражданин регулярно выплачивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Посетители в межрайонной налоговой инспекции
Если говорить подробнее, то к потенциальным получателям налогового вычета предъявляются следующие требования:
- гражданин должен быть налоговым резидентом России (на территории страны он должен находиться не менее 183 дней в году);
- у гражданина есть облагаемый НДФЛ доход;
- в течение отчетного периода у гражданина были расходы, считающиеся основанием для получения вычета.
Может ли самозанятый получить налоговый вычет
Самозанятые получить вычет не могут, так как платят налог на профессиональный доход, а не НДФЛ. Право на вычет можно реализовать, если вы получаете другие доходы, облагаемые НДФЛ (например, сдаете квартиру официально с уплатой 13%, работаете параллельно по трудовому договору, продали имущество или имеете доход от ценных бумаг/вкладов).
Виды налоговых вычетов в 2026 году
Действующий Налоговый кодекс РФ предусматривает несколько основных видов налоговых вычетов, доступных россиянам в настоящий момент.
Стандартные налоговые вычеты: на детей, льготников, ГТО
Данный тип вычетов может быть двух основных видов: на себя и на детей. Первый предназначен для отдельных категорий россиян, например для инвалидов детства, а также инвалидов I и II групп, "чернобыльцев", родителей и супругов военнослужащих, погибших при исполнении воинских обязанностей, и других. В зависимости от этого будет варьироваться и сумма вычета. При этом если человек имеет право на получение нескольких вычетов, то ему будет предоставлен только один из них — максимальный.
Вычет на детей: размеры и условия в 2026 году
Получить вычет на ребенка может каждый из родителей одновременно (это право сохраняется до момента, пока ребенку не исполнится 18 лет, а если сын или дочь учатся очно и фактически остаются на обеспечении родителей, то до 24 лет). Эти деньги суммируются с обычными детскими вычетами. Одиноким родителям льгота предоставляется в двойном размере, но если в дальнейшем получатель вступит в брак, то удвоение вычета прекратится.
Впрочем, порой получить двойной вычет могут даже те родители, которые воспитывают ребенка вместе. Например, если один из них откажется от вычета в пользу другого.
Вычеты на детей платят до тех пор, пока доход родителя с начала года не превысит показатель в 450 000 руб.
Размер вычета на детей
Категория детей | Размер вычета |
Первый ребенок в семье | 1400 руб. |
Второй ребенок в семье | 2800 руб. |
Третий ребенок и последующие дети в семье | 6000 руб. |
Ребенок-инвалид | 12000 руб. |
Льготные категории и вычет за ГТО
В 2026 году россиянам доступен и еще один новый вид вычета — за сдачу норм ГТО. Его размер составляет 18 000 руб., а получить можно на нескольких условиях:
- гражданин выполнил нормативы (по своему возрасту) на "отлично";
- гражданин прошел диспансеризацию или профилактический осмотр.
Сумма налога, которую сумеет вернуть россиянин, будет зависеть от размера ставки НДФЛ.
На ежемесячный налоговый вычет вправе рассчитывать и представители ряда льготных категорий граждан. Такой вычет бывает двух видов — 3000 руб. и 500 руб. Первый предназначен для инвалидов ВОВ, пострадавших в Чернобыльской катастрофе и тех, кто работал с ядерным оружием, а также граждан, ставших инвалидами, защищая страну (как РФ, так и СССР).
Социальные налоговые вычеты: лечение, обучение, спорт, благотворительность
К социальным налоговым вычетам относятся те вычеты, которые позволяют гражданам получить назад часть средств, потраченных на такие значимые вещи, как лечение, образование, занятия фитнесом или спортом, благотворительность и другие траты.
Лечение
Наконечник для бормашины в руках стоматолога в стоматологической поликлинике
Максимальный размер вычета в данном случае составляет 150 000 руб. (если речь не идет о дорогостоящем лечении, в отношении которого лимиты не действуют). Получить вычет можно не только с тех медуслуг, которые использовал сам, но и с тех, которые оплатил для супруга или супруги, детей или родителей.
Также в общую сумму можно включить расходы на назначенные врачом лекарства и страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования (ДМС).
Образование
Максимальный размер вычета за собственное обучение составляет 150 000 руб. (неважно, очное или заочное), если речь идет об образовании детей — 110 000 руб. на ребенка (в отношении родственников — только очная форма обучения).
Помимо этого, вычет можно получить, если гражданин оплатил обучение опекаемого ребенка до 18 лет, бывшего опекаемого (после прекращения опеки) в возрасте до 24 лет, а также брата или сестры (полнородных и неполнородных) в возрасте до 24 лет.
Занятия фитнесом или спортом
Оплатив абонемент в фитнес-клуб или занятия ребенка в спортивной секции, многие граждане также вправе рассчитывать на получение вычета. Одно из обязательных условий — оказывающие данные услуги организации обязаны соответствовать определенным требованиям (например, в качестве основного вида деятельности должны значиться те, что самым непосредственным образом связаны с физкультурой и спортом).
Максимальная сумма расходов на спорт, с которых можно получить вычет, равна 150 тыс. руб.
Посетители в бассейне спортивно-оздоровительного комплекса в Новосибирске
Годовой лимит для большей части социальных вычетов составляет 150 000 руб., а значит, гражданин вправе рассчитывать на следующие суммы:
Процент по прогрессивной шкале НДФЛ | Максимальный размер возврата |
13% | 19 500 руб. |
15% | 22 500 руб. |
18% | 27 000 руб. |
20% | 30 000 руб. |
22% | 33 000 руб. |
Только у одного из социальных вычетов размер не ограничен — это вычет на дорогостоящее лечение. Для всех остальных установлены предельные размеры.
Имущественные вычеты: покупка, продажа, ипотека
Совершая операции с недвижимостью, гражданин также вправе претендовать на получение налогового вычета (в данном случае речь будет идти про так называемый имущественный вычет). Это распространяется на сделки по покупке, продаже недвижимости или, например, приобретение квартиры или дома в ипотеку.
Налоговым вычетом при покупке квартиры можно воспользоваться один раз в жизни, вернув таким образом часть подоходного налога. Вычет распространяется на сумму до 2 миллионов руб., а значит, максимально государство может вернуть гражданину 260 тыс. руб. (при ставке 13%), даже если стоимость недвижимости значительно больше указанной выше суммы.
Для оформления такого налогового вычета необходимы копии следующих документов:
- выписка из ЕГРН;
- копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче;
- платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег, расписка, товарные и кассовые чеки);
- справка 3-НДФЛ;
- заявление о распределении вычета между супругами, если квартира приобретена в браке.
В том случае, если гражданин продает квартиру, которая была в собственности как минимум 5 лет (или 3 года — для отдельных случаев), то ее бывший владелец при продаже не обязан платить НДФЛ и подавать соответствующую декларацию. В противном случае и подавать отчет, и платить налог придется.
Вычет при продаже недвижимости можно применять неограниченное количество раз, но не чаще раза в год.
Даже если у собственника не сохранились документы, которые могли бы подтвердить его расходы на покупку определенного объекта недвижимости, можно получить вычет в размере доходов, полученных от ее продажи (рассчитываться он будет от суммы не более 1 миллиона руб.). Если документы есть в наличии, можно воспользоваться вычетом на всю сумму.
Еще один налоговый вычет положен россиянам, которые приобретают жилье в ипотеку. Заемщик может вернуть до 390 000 руб. (если проценты на ипотеку составляют от 3 миллионов руб.). Однако вычет по ипотеке выдается не сразу. Возврату подлежит только сумма уже уплаченных банку процентов. То есть если в этом году переплата по кредиту составила 300 000 руб., то получится вернуть лишь 39 000 руб. Заявление на получение первой выплаты можно подавать уже в следующем году после получения права собственности.
Если ипотеку оформляют официально трудоустроенные супруги, то получить свой налоговый вычет вправе каждый из них.
Входная дверь в одной из квартир многоэтажного жилого дома
Инвестиционные вычеты: ИИС, ценные бумаги, биржа
В общей сложности можно выделить три вида инвестиционных налоговых вычетов:
- за доход от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг;
- за внесение денег на индивидуальный налоговый счет (ИИС);
- за получение дохода по операциям, которые учитываются на ИИС.
Для того чтобы претендовать на получение компенсации, ценные бумаги должны находиться в собственности у гражданина свыше 3 лет. Максимальный размер вычета при этом будет равен числу лет, которые эти ценные бумаги находятся в собственности, умноженному на 3 миллиона руб.
Вычет за внесение денег на ИИС можно получить на ту сумму, которая за календарный год была начислена им на данный счет (однако не более 400 000 руб.). А вот вычет за получение дохода по операциям, учитываемым на ИИС, предоставляется в полной сумме прибыли, когда закончится договор на ведение счета.
С 1 января 2024 года российские инвесторы могут получать вычеты только по ИИС третьего типа (за получение дохода по операциям). На нем можно оформить вычеты и с суммы пополнения, и с дохода по счету. Открыть можно до трех ИИС-3. На момент закрытия ИИС-3 должен просуществовать не менее пяти лет.
Вычеты на долгосрочные сбережения: ПДС, НПО, ИИС и страхование жизни
Налоговый вычет на долгосрочные сбережения позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ при вложениях в программу долгосрочных сбережений (ПДС), негосударственное пенсионное обеспечение (НПО), индивидуальный инвестиционный счет (ИИС-3) и добровольное страхование жизни (ДСЖ). По всем продуктам суммарно лимит вычета составляет 400 000 руб.
Профессиональные вычеты: для ИП, ГПХ, авторов
На профессиональный налоговый вычет имеют право:
- ИП, которые платят НДФЛ по ставке 13%;
- нотариусы;
- адвокаты;
- граждане, которые занимаются частной практикой (например, личные охранники, детективы и другие);
- физлица, не зарегистрированные в качестве ИП, но работающие по договорам ГПХ;
- авторы, которые получают вознаграждение.
Данную вид вычета в размере 20% доступен и гражданам без статуса ИП, но чья деятельность признается предпринимательской со стороны ИФНС.
Размеры вычетов — это суммы расходов, которые гражданин может подтвердить соответствующими документами. В том случае, если подтвердить объем расходов индивидуальный предприниматель не может, то размер вычета для него составит 20% от общей суммы полученного дохода. Для авторов данный показатель составит от 20 до 40%.
Как получить налоговый вычет в 2026 году: 3 способа
Большинство вычетов можно оформить, не только самостоятельно подав декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, но и через работодателя. Основные доступные россиянам в 2026 году способы, как оформить налоговый вычет.
Работа инспекции Федеральной налоговой службы РФ
Через налоговую инспекцию: подача декларации 3-НДФЛ
Получить налоговый вычет можно, обратившись в местное отделение ФНС со всеми необходимыми для этого документами, а также заполненной формой 3-НДФЛ. Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно как на бумажном носителе при личном визите в налоговую инспекцию, так и в электронном варианте, направив документ в ФНС через Госуслуги или личный кабинет на сайте налоговой.
Проверка документов чаще всего занимает 3 месяца.
Через работодателя: вычет до окончания года
Некоторые вычеты даже за текущий год возможно получить через работодателя. Это могут сделать граждане, которые работают по трудовому договору и хотят компенсировать часть расходов на медрасходы и ДМС, оплату обучения и страхование жизни, расходы на приобретение недвижимости и так далее.
Предварительно необходимо запросить соответствующее уведомление, которое подтвердит его право на получение такого вычета. Это можно сделать даже через личный кабинет на сайте ФНС, однако процедура теоретически может занять до 30 дней. Исключение составляют так называемые стандартные вычеты: для их получения уведомление не нужно.
В случае положительного решения вычет будет прибавляться к зарплате сотрудника уже со следующего месяца.
В упрощенном порядке через личный кабинет ФНС
Некоторые вычеты можно оформить в упрощенном порядке без подачи декларации 3-НДФЛ. Информация поступает в налоговую автоматически от банков, работодателей, страховых компаний или образовательных/медицинских организаций, участвующих в информационном обмене с ФНС. Проверка данных и начисление вычета пройдут в сокращенный срок до 1 месяца.
В упрощенном порядке можно получить следующие виды вычетов:
- имущественные;
- инвестиционные;
- социальные;
- на долгосрочные сбережения.
Бланк налоговой декларации на доходы физических лиц
Что изменилось в налоговых вычетах в 2026 году
В 2026 году в российском законодательстве были введены несколько важных изменений и нововведений.
Ежегодная семейная выплата: кому возвращают часть НДФЛ с 2026 года
Ежегодная семейная выплата с 2026 года возвращает работающим родителям часть НДФЛ так, чтобы эффективная ставка налога составила 6% вместо 13%.
Она положена работающим родителям двоих и более детей до 18 лет (или до 23 лет при обучении на очной основе), если среднедушевой доход семьи за прошлый год не превышает 1,5-кратного регионального прожиточного минимума. Семья должна соответствовать имущественным критериям, и у родителей не должно быть долгов по алиментам.
Ограничения для иностранных агентов
Граждане, организации и компании, которые официально признаны иностранными агентами и включены в соответствующий реестр, с 1 января имеют налоговую ставку 30% и больше не могут получить налоговый вычет.
Вычет за спорт теперь можно получить за родителей-пенсионеров
С 1 января 2026 года совершеннолетние дети могут получить социальный налоговый вычет за физкультурно-оздоровительные услуги, оплаченные за своих родителей-пенсионеров при лимите на затраты в 150 000 руб. При этом оплату услуг должен произвести сам ребенок. В налоговую надо предоставить справку по специальной форме ФНС от спортивной организации, подтверждающую фактические расходы.
Для вычета за ГТО разрешен профилактический медосмотр
С 1 января 2026 года для получения налогового вычета за сдачу нормативов ГТО вместо полной диспаνсеризации разрешено проходить профилактический медицинский осмотр (ПМО). Сделать это нужно в течение одного года.
Новые правила вычетов на долгосрочные сбережения с 1 сентября 2026 года
С 2026 года ДСЖ официально включено в систему вычетов на долгосрочные сбережения, а не относятся к общим социальным вычетам. Кроме того, если взносы производят родители за своих детей, лимит вычета увеличен до 500 000 руб.
Сколько можно вернуть по налоговым вычетам в 2026 году
Размер возврата будет зависеть от установленного лимита на конкретный налоговый вычет, вашей ставки НДФЛ и фактически уплаченной налоговой базы.
Посетители в инспекции Федеральной налоговой службы РФ
Таблица: лимиты вычетов и возможный возврат при разных ставках НДФЛ
Подробнее об условиях предоставления и действующих по ним ограничениям и лимитам. Точная сумма полученного вычета будет зависеть от вашей ставки НДФЛ.
Тип вычета | Лимит вычета |
На благотворительность | В общем случае — в размере фактических расходов, но не более 25% от облагаемого дохода. Для пожертвований в адрес НКО размер вычета может быть увеличен до 30% от облагаемого дохода |
Социальные вычеты | В размере фактически понесенных расходов, но не более 150 000 руб. в год по всем видам |
На дорогостоящее лечение | Без ограничения, полностью соответствует фактическим расходам. Исключение — вычет не предоставляется по расходам, осуществленным по поручению налогоплательщика из денежных (выкупных) сумм и (или) денежных средств, учитываемых на его ИИС |
На обучение детей | Не более 110 000 руб. на каждого ребенка на обоих родителей |
При продаже недвижимости, находившейся в собственности меньше минимального срока владения | Не более 1 000 000 руб. в целом за год для жилья, земли, дач; 250 000 руб. — для другой недвижимости |
Ипотечный | Не более 3 000 000 руб. |
При приобретении имущества (жилья, а также земельного участка под строительство или с уже готовым жильем) | Не свыше 2 000 000 руб. |
Вычеты по ИИС |
|
При сдаче ГТО | Не более 18 000 руб. |
Налоговый вычет на долгосрочные сбережения | Не более 400 000 руб. по всем продуктам (включая ИИС) |
Посетители заполняют документы в инспекции Федеральной налоговой службы РФ
5 ошибок при оформлении налогового вычета — и как их избежать
Процесс оформления прост, но требует внимательного отношения, чтобы не совершить ошибку, которая станет причиной для отказа в получении вычета.
Перечень из наиболее распространенных ошибок:
- Невнимательное отношение к срокам. Например, документы поданы после того, как вышел срок для оформления вычета;
- Ошибки и неточности. Например, неправильно записан номера счета или сумма расходов, указан счет, владельцем которого является совсем другой человек, и так далее;
- Неполный пакет документов;
- Неверный выбор налоговой. Обратиться за вычетом необходимо в ФНС по месту официальной регистрации;
- Отсутствие права на вычет у заявителя.
Как получить несколько налоговых вычетов и не потерять право на возврат
Налогоплательщик имеет право получить в течение года сразу несколько вычетов. Однако важно помнить об установленных лимитах и о том, что общая сумма возврата за год не может превышать размер уплаченного вами подоходного налога.
При этом выплаты назначаются в определенной последовательности. Сначала учитываются стандартные, социальные, инвестиционные вычеты и вычеты на долгосрочные сбережения. Последним учитывается имущественный вычет. Это делается для того, чтобы не исчерпать сразу налоговую базу. Остаток возврата по нему может переноситься на следующие годы до полного исчерпания. По социальным вычетам остаток на следующий год не переносится.
Часто задаваемые вопросы о налоговых вычетах в 2026 году
Ответы на ключевые вопросы о получении налогового вычета.
Можно ли получить вычет за обучение за границей?
На социальный налоговый вычет на обучение россияне вправе рассчитывать даже если получали образование за границей. Главное, чтобы заявитель был налоговым резидентом нашей страны и предоставил нужные документы.
За сколько прошлых лет можно получить налоговый вычет?
Налоговый вычет можно получить за 3 предыдущих года. Если вы подаете декларацию в 2026, можно оформить возврат за 2023, 2024 и 2025 годы.
Сколько ждать возврата налогового вычета?
Максимальный срок — до 4 месяцев. До трех месяцев может уйти у специалистов налоговой на проверку сведений, еще несколько недель — на перечисление денег.
Логотип Федеральной налоговой службы
Можно ли ускорить процесс получения вычета?
Важно внимательно проверить документы и свести к минимуму возможность ошибок и неточностей. Следите за статусом рассмотрения заявления в личном кабинете на сайте ФНС: если он долго не меняется, можно обратиться к сотрудникам и уточнить информацию.
Что делать, если деньги по вычету не поступили?
Подать жалобу через личный кабинет, подробно описав ситуацию и представив все возможные доказательства нарушения сроков. Если ответной реакции не последовало, можно обратиться в вышестоящие органы (например, в федеральную ФНС) или решать проблему через суд.
Как узнать остаток имущественного налогового вычета?
Данную информацию можно найти в разделе "Доходы и вычеты" на сайте ФНС. Для этого нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика (то есть изначально быть там зарегистрированным), пройти в указанный раздел, выбрать пункт "Декларации" и найти "Остаток имущественного налогового вычета".
Материал носит информационный характер и не является индивидуальной налоговой, юридической или финансовой консультацией. Правила, лимиты и порядок получения вычетов могут меняться — проверяйте актуальные условия на сайте ФНС и в действующей редакции НК РФ.