13:20 05.04.2023
(обновлено: 20:30 29.03.2024)
Расчетный счет: кому и для чего нужен, виды, как открыть и закрыть
© iStock.com / andrei_r
Финансовая отчетность
Читать ria.ru в
Оглавление
МОСКВА, 29 мар — РИА Новости. Расчетный счет используется для безналичных расчетов между юрлицами, ИП, государственными и муниципальными учреждениями. Чем он отличается от других видов счетов, как открыть и закрыть, необходимые документы, где посмотреть номер своего расчетного счета в банке и что означают цифровые коды, способы перевода финансовых активов и можно ли снять деньги с расчетного счета, — в материале РИА Новости.
Расчетный счет
Согласно Инструкции Банка России от 30.06.2021 №204-И "Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)" расчетный счет — это банковский счет, который открыт юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем для осуществления операций, связанных с предпринимательской деятельностью.
Что это такое и для чего нужен
Расчётный счёт позволяет организациям и индивидуальным предпринимателям проводить операции, необходимые для ведения бизнеса, а именно:
- принимать и переводить платежи партнерам и контрагентам;
- делать взносы в СФР;
- оплачивать налоги, аренду помещений, товары и услуги, перечислять зарплату сотрудникам;
- принимать оплату через интернет-эквайринг и прочее.
Посетитель в новом отделении Альфа-банка, Новосибирск
Все виды договоров банковского счета, по словам Анастасии Хрусталевой, старшего вице-президента ИК Fontvielle, можно разделить на две группы: универсальные и специальные.
Универсальные договоры в свою очередь подразделяются на договоры текущего счета и расчетного счета. Текущие оформляются физическим лицам и через них не проводятся операции по предпринимательской деятельности. Расчетные счета нужны ИП или организациям для ведения их финансово-хозяйственной деятельности. Сами счета называются по аналогии: текущие и расчетные.
На основании специальных договоров банковского счета открываются счета для конкретных целей и узких специфических направлений расчетов: корреспондентские и субсчета, депозитные счета нотариусов или службы судебных приставов, брокерские и доверительного управления, эскроу, бюджетные, специальные счета в процедурах банкротства, залоговые, транзитные, по реализации договора эквайринга и другие.
Как правило, порядок открытия, ведения и закрытия таких специальных банковских счетов регулируются отдельными нормами права. Проведение операций по ним ограничено специальными целями.
Разделить банковские счета можно по типам: валютные и в национальной валюте России. Валютные в свою очередь классифицируются по видам иностранных валют — в долларах, евро, юанях и так далее.
По условиям взаимодействия между клиентом и кредитной организацией бывают счета с начислением процентов на остаток или без этого, с наличием возможности дистанционного банковского обслуживания или без нее.
По словам Юрия Степкина, операционного директора банка “Союз”, расчетный счет открывает юридическому лицу возможность выполнять безналичные финансовые операции, необходимые для ведения бизнеса и предоставления отчетности в контролирующие инстанции:
- переводы на расчетные счета других юридических лиц;
- безналичная оплата услуг и товаров контрагентов осуществляется по банковским реквизитам. Платежное поручение заполняется по установленному образцу и направляется в банк.
- получение безналичных переводов. По реквизитам можно принимать деньги от покупателей и партнеров. Переводы доступны как от юридических лиц, так и от физических при наличии договора.
Отличие от других типов счетов
«
- Назначение расчетного счета — операции, связанные с бизнесом. Этот функционал отличает его от других видов счетов. Простыми словами — расчетный счет нужен для оплаты услуг контрагентов и получения от них платежей, его не следует путать с другими видами счетов, в частности, с текущим и корреспондентским, — объясняет Юрий Степкин.
Информационный стенд в отделении пенсионного фонда в Москве
"Это разновидность банковского счета, который должен быть у каждой юридической организации. Что касается ИП, им также нужно оформлять расчетный счет при операциях с физическими лицами, если речь идет о суммах более 100 000 рублей в одном договоре. В отличие от корреспондентского счета, который также указывается в реквизитах компании и принадлежит банку, расчетный счет является собственностью клиента. В одно и то же время у юрлица или ИП может быть несколько расчетных счетов, тогда как корреспондентский бывает только один", — рассказывает Татьяна Волкова, сертифицированный финансовый консультант, инвестор.
Расшифровка цифр в расчетном счете
Расчетный счет (р/с) состоит из 20 знаков, схема нумерации определена Банком России и включает, в частности, код валюты счета и его порядковый номер. “Первые пять знаков р\с ИП — 40802, ЮЛ — 40702, некоммерческой организации — 40703, финансовой организации — 40701. Следующие три знака (6-8) определяют признак рубля (всегда "810") или код иностранной валюты счета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). Например, код доллара США — "840", код евро — "978", — объясняет Юлия Тулинова, заместитель председателя Правления НКО "Альтернатива".
По словам Татьяны Волковой, контрольной цифрой считается та, что стоит девятой. По ней банковские организации сверяют корректность написания и статус счета. Далее идут цифры, по которым можно определить банковское подразделение и уникальный номер, присвоенный организации или ИП.
Как открыть расчетный счет
Для открытия расчетного счета необходимо подать соответствующее заявление и определенный пакет документов.
«
- Счет открывается при соблюдении ряда условий: наличия у клиента правоспособности (дееспособности) и осуществления идентификации в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", — уточняет Юлия Тулинова.
Валютный счет, по словам Сергея Гебеля, генерального директора юридической компании "Гебель и партнеры", открывается по общим правилам, никаких специальных требований на нормативном уровне не установлено. Сообщать об открытии счета в налоговый орган не нужно — такой обязанности законом не предусмотрено. Вместе с этим банк самостоятельно уведомит налоговую инспекцию и территориальный орган Социального фонда России.
“ИП ради минимизации налоговых рисков открывают отдельный счет для проведения операций, связанных с предпринимательской деятельностью. Обычно для этого достаточно заполнить заявку на сайте банка и после встретиться с его представителем для проверки документов и подписания договора”, — говорит эксперт.
Необходимые документы
Точный перечень и форма документов устанавливаются внутренними правилами банка, поэтому целесообразно предварительно обратиться за уточнением, чтобы подготовить полный пакет необходимых бумаг.
Для ИП
Для индивидуального предпринимателя:
- документ, удостоверяющий личность (копия паспорта разворот с фото + регистрация, либо сведения о документах);
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе / государственной регистрации или Лист записи о гос. регистрации;
- договор аренды или другой документ на адрес, по которому осуществляется ведение деятельности (основной);
- финансовая отчетность/патент;
- иные документы и сведения, необходимые банку.
© iStock.com / alexialex
Банковская карта и рубли
«
- Также требуется карточка с образцами подписей и оттиска печатей. Подлинность свидетельствует нотариус или сотрудник банка. Если с заявлением и документами обращается представитель, понадобится оформленная в установленном порядке доверенность, — добавляет Сергей Гебель.
В отличие от компаний, индивидуальный предприниматель не обязан открывать расчетный счет, для ведения бизнеса он может использовать текущий, но, в этом случае, существует ряд ограничений:
- сумма сделки по одному договору не должна превышать 100 тыс. рублей;
- имея только текущий счет нельзя участвовать в госзакупках, тендерах, грантах;
- не получится получить возврат переплаты налогов;
- нельзя проводить безналичные расчеты с контрагентами, использовать эквайринг и оформлять кредит и лизинг;
- невозможно проведение валютных сделок.
Для юридического лица
По словам Юрия Степкина, для юридического лица обычно необходимы:
- устав общества;
- решение/протокол о назначении руководителя;
- идентификационные сведения генерального директора и бенефициарного владельца (копия паспорта разворот с фото + регистрация, либо сведения о документах);
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе / государственной регистрации или лист записи о госрегистрации;
- договор аренды или другой документ на адрес, по которому осуществляется ведение деятельности (основной);
- финансовая отчетность/патент;
- иные документы и сведения, необходимые банку.
Расчетный счет открывает юридическому лицу возможность выполнять безналичные финансовые операции, необходимые для ведения бизнеса и предоставления отчетности в контролирующие инстанции.
«
- Юрлицо может осуществлять переводы на расчетные счета других юридических лиц, производить безналичную оплату услуг и товаров контрагентов, получать безналичные переводы. По реквизитам можно принимать деньги от покупателей и партнеров. Переводы доступны как от юридических лиц, так и от физических при наличии договора, — объясняет Юрий Степкин.
Безналичные переводы денежных средств осуществляются по распоряжению плательщиков денежных средств (платежные поручения) или их получателей (платежные требования, инкассовые поручения). Юлия Тулинова уточняет, что платежные документы должны содержать обязательные реквизиты плательщика и получателя: наименование, ИНН, номера их р/с, номер корреспондентского счета и БИК банков, в котором открыты р/с, назначение платежа.
Оплата налоговых платежей производится также безналичным расчетом, поэтому банковский счет для таких обязательств необходим.
Выбор тарифа РКО
При выборе тарифа расчетно-кассового обслуживания Татьяна Волкова советует внимательно выбирать банк, предложение которого будет отвечать деловым задачам бизнеса. Потом — выгодный тариф, включающий нужный функционал. Например, наличие дистанционных сервисов. После этого запросить пакет документов у финансовой организации, необходимый для открытия счета. Далее нужно заполнить заявку и передать документы в отделение банка. После того, как р/с будет готов, его реквизиты можно получить в филиале кредитной организации или посредством курьерской службы, установить приложение банка и настроить его под себя.
Приложение банка "МКБ Онлайн"
Как узнать свой номер расчетного счета
Чтобы узнать свой расчетный счет, Юрий Степкин советует уточнять данные в:
- банк-клиенте или мобильном приложении;
- справке, выданной банком при открытии счета;
- отделении банка;
- также можно обратиться по телефону в службу поддержки.
"Данные о расчетном счете также содержатся в личном кабинете налогоплательщика ЮЛ/ИП. В нем указаны все счета ЮЛ/ИП, поскольку при открытии счета информация об этом в обязательном порядке предоставляется каждым банком в налоговые органы", — говорит Юлия Тулинова.
Как закрыть расчетный счет
Счет может быть закрыт по инициативе клиента в любое время. Для этого в порядке, предусмотренном договором счета, подается заявление о закрытии.
- Кроме того, он может быть закрыт по инициативе банка в судебном и внесудебном порядке в случаях, предусмотренных законом. Например, при отсутствии в течение двух лет операций по счету клиента — ЮЛ или ИП банк вправе в одностороннем порядке отказаться от исполнения договора счета, предупредив клиента об этом в письменной форме или иным способом, предусмотренным договором, — отмечает Юлия Тулинова.
По словам Юрия Степкина, процедура закрытия расчетного счета достаточно стандартная. Существуют определенные этапы:
- Необходимо проверить оплату комиссий за ведение и обслуживание счета, убедиться в отсутствии задолженности у компании перед банком.
- Заблаговременно предупредить контрагентов о смене платежных реквизитов компании, чтобы они не платили на закрытый счет: средства им вернутся, но на это может потребоваться до 15 дней.
- Заполнить заявление о намерении закрыть банковский счет и предоставить его в банк.
- Сдать личному менеджеру все привязанные к счету бизнес-карты, чековую книжку. Зарплатные карты сотрудников сдавать не надо.
- Вывести остаток средств с расчетного счета на счет компании в другом банке или снять средства наличными.
- Получить у менеджера документ о закрытии счета и отсутствии претензий у банка.
- Не будет лишним получить отметку о принятии на копии заявления. Благодаря этому можно избежать спорных ситуаций с банком при определении даты расторжения договора и срока возврата денежных средств. Следует отметить, что уведомлять налоговую о закрытом расчетном счете не нужно. Индивидуальные предприниматели закрывают счет в том же порядке, что и организации. При добровольном прекращении предпринимательской деятельности закрывать счет не обязательно, однако лучше все равно это сделать. Если деятельность не ведется, в сохранении расчетного счета нет никакой необходимости. В это же время за его содержание банк может взыскивать плату независимо от того совершаются операции или нет, — объясняет Сергей Гебель.
Почему нельзя использовать лицевой счет вместо расчетного
Вид счета | Расчётный | Лицевой |
Для кого | Для бизнеса | Для частных лиц |
Как используется | Для сделок с контрагентами, оплаты налогов и взносов, хранения средств | Для оплаты товаров и услуг, переводов, получения и хранения средств |
Как открыть | Оставить заявку в банке | Оформляется вместе с другими банковскими продуктами: картами, кредитами, депозитами |
Стоимость обслуживания | Зависит от выбранного тарифа | Бесплатно в большинстве случаев |
Дополнительные опции | Можно подключить эквайринг, проводить валютные операции, выгружать отчеты в 1С | Нет |
Лицевой счет предназначен для физических лиц: хранения денег и проведения взаиморасчетов.
«
“Это документ аналитического учета в бухгалтерской системе кредитной организации. Номер лицевого счета должен однозначно определять его принадлежность конкретному клиенту и целевому назначению. Соответственно, расчетный счет — это вид ряда лицевых счетов”, — объясняет Юлия Тулинова.
Сергей Гебель уточняет, что расчетный счет — это основной банковский счет организации или ИП. На него поступают все полученные доходы: деньги от клиентов, партнеров, возвращенные суммы займов. С этого же счета осуществляются траты: оплачивается аренда, заработная плата, налоги. К расчетному счету могут быть подключены различные сервисы, например, эквайринг или бизнес-карта. Бизнесу не запрещено иметь лицевой счет, но он подходит только для хранения средств, перечисления зарплат и получения кредитов.
