Во вторник в судебном заседании продолжился допрос иногородних свидетелей обвинения - сотрудников налоговой службы Читинской области - по эпизодам, связанным с уклонением от уплаты налогов ООО "Инвестпроект", подконтрольного Ходорковскому и Лебедеву, и завладением бюджетными денежными средствами.
В частности, свои показания давали Марина Иванова, работающая в одном из отделов межрайонной налоговой инспекции Чернышевского района Читинской области, начальник отдела по работе с налогоплательщиками данной организации Лариса Вологдина, начальник управления по налогам и сборам по Читинской области и Агинско-Бурятскому округу Людмила Григорьева.
Свидетельница Иванова пояснила, что в 2001 году она занималась постановкой на учет юридических лиц. Она отметила, что "Инвестпроект" был поставлен на учет в налоговую инспекцию Читинской области в августе 2001 года.
По словам, Ивановой, ранее предприятие числилось в Кировской области. Переплата по налогам "Инвестпроекта" в Кировской области составила 25 миллионов рублей. Излишне уплаченные денежные средства были возвращены обществу в 2002 году.
Позже налоговая инспекция провела проверку, которая выявила недоимки по уплате налогов, сообщила свидетельница. Также оказалось, что "Инвестпроект" фактически не значился по зарегистрированному юридическому адресу, и никакой деятельности на территории района не осуществлял. Однако привлечь к ответственности "Инвестпроект" не представлялось возможным в связи с истечением срока давности.
"В связи с тем, что "Инвестпроект" не осуществлял никакого вида деятельности, а также с выявленной задолженностью мы обратились в арбитраж с иском", - сказала Иванова.
По решению арбитражного суда, предприятие должно было ликвидироваться в связи с образовавшейся задолженностью, с возложением обязанности на налоговую инспекцию.
"Инвестпроект" был ликвидирован и снят с учета в марте 2003 года.
Однако впоследствии по решению вышестоящей инстанции ликвидация предприятия была аннулирована, добавила Иванова.
В свою очередь подсудимый Платон Лебедев пытался выяснить у свидетельницы, каким образом налоговая инспекция смогла реанимировать юридическое лицо, которое уже было ликвидировано, и у предприятия не было ни уставного капитала, ни руководителей. Свидетельница не смогла ответить на этот вопрос.
Людмила Григорьева заявила, что на момент обращения межрайонной налоговой инспекции в арбитраж управление по налогам и сборам проводило дополнительную проверку "Инвестпропекта" на основании письма министерства по налогам и сборам.
"Межрайоная инспекция по налогам и сборам поторопилась с иском о ликвидации "Инвестпроекта". Во время ликвидации проводилась дополнительная проверка, поэтому нами было принято решение об отзыве свидетельства о ликвидации", - сообщила Григорьева.
По результатам дополнительной проверки было выявлено уклонение от уплаты налогов в размере около 25 миллиардов рублей.
По версии обвинения, Ходорковский путем использования подконтрольных подставных компаний, в том числе ООО "Инвестпроект" совершил уклонение от уплаты налогов, а также мошенническим путем завладел бюджетными денежными средствами.
В целях обеспечения незаконного получения числяющихся сумм переплаты налогов под руководством Ходорковского члены организованной группы обеспечили снятие "Инвестпроекта" с налогового учета в ИМНС Кировской области и постановку на налоговый учет в ИМНС Читинской области. После чего Лебедевым и членами организованной группы было организовано получение незаконного заключения налогового органа об имеющейся переплате налогов, и в октябре-ноябре 2002 года обеспечено перечисление из средств федерального бюджета 24 миллиона 133 тысячи 42 рубля 82 копейки на расчетный счет ООО "Инвестпроект"в КБ "Импексбанк", которые ими были обращены в свою пользу, отмечается в обвинительном заключении.
В судебном заседании были также допрошены свидетели из Волгоградской области - Сергей Сазонов, замглавы администрации области, начальник главного финансового казначейства, а также Борис Усов - заместитель председателя комитета экономики Волгоградской области. Они давали показания по эпизоду, связанному с уклонением от уплаты налогов в федеральный бюджет в размере 76 миллиардов рублей Крайновым и другими неустановленными следствием лицами.
