Оглавление
МОСКВА, 22 мар — РИА Новости. Любой вклад – это депозит, но не любой депозит – это вклад, следует из классической теории банковского дела. Что такое депозит простыми словами, как открыть его в банке и какие средства можно хранить на счету, какие условия предлагают кредитные организации и как рассчитать доход с учетом процентной ставки – в материале РИА Новости.
Депозит
Под депозитом понимается любой ценный актив, переданный на хранение в финансовое учреждение (банк или депозитарий). "Если человек открывает счет и пополняет его каким-то ценным активом (деньги, драгоценные металлы), то в этом случае он получает прибыль от процентов или от курсовой разницы. А если арендует сейфовую ячейку в хранилище, то он оплачивает банку или депозитарию арендную плату", — поясняет Оксана Даниленко, эксперт аналитического центра “Банки.ру”.
"Однако ст.5 п.7 ФЗ № 395-1 "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 года в перечне банковских операций и других сделок кредитной организации привлечение драгоценных металлов физических и юридических лиц трактует как вклад, а не как депозит", — комментирует Ирина Андриевская, директор по контенту и аналитике финансового маркетплейса "Выберу.ру". Согласно закону (п. 7 в ред. Федерального закона от 26.07.2017 № 212-ФЗ), к банковским операциям относится "привлечение драгоценных металлов и юридических лиц во вклады (до востребования и на неопределенный срок) за исключением монет из драгоценных металлов". Таким образом, закон не разделяет эти два инструмента, а определяет их как вклад.
Мужчина заполняет реквизиты данными из паспорта
Отличия депозита от вклада
"Вклад— это денежная сумма, которую клиент передает на хранение банку и получает от этого доход в виде начисленных процентов. Обязательными условиями существования вклада являются срочность, возвратность и платность. Т.е. средства размещаются на определенный срок, возвращаются по его истечении клиенту и за их использование банк выплачивает проценты", — поясняет Оксана Даниленко.
Оксана Васильева, кандидат юридических наук, доцент департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФ, выделила ряд существенных отличий депозита от вклада:
- при вкладе в банке могут размещаться только денежные средства, а при депозите деньги – это одна из разновидностей объектов, передаваемых на хранение;
- вклад могут открывать только физические лица, депозит – физические и юридические лица;
- вклад открывается только в банке, а открытие депозита возможно еще и в финансовых учреждениях, занимающихся хранением ценных бумаг;
- при вкладе допустимо пользоваться частью денежных средств, что не всегда возможно при депозите.
История появления
Первые денежные депозиты появились в VIII-VII веках до нашей эры. Первыми банками можно считать древнегреческие храмы, в которых обращались крупные деньги от ренты земли, штрафов и пожертвований.
"Депозит был известен в Российской Империи, но после образования СССР востребованность в нем отпала. После распада СССР и появления рыночной экономики, а также с введением ГК РФ депозит стал снова популярен", — поясняет эксперт.
Посетители в отделении Райффайзенбанка в Москве
Форма депозитов
Существуют следующие формы депозитов:
- Денежный счет банки открывают юридическим или физлицам, чтобы аккумулировать их средства, которые могут участвовать в безналичном обороте.
- Металлические счета, открываемые банком для учета драгоценных металлов. Их доходность зависит от динамики цен на тот металл, в котором открыт счет (золото, серебро, платина и палладий).
- Банковская ячейка — сейф в банке в бронированном хранилище, сдаваемый клиентам с целью хранения ценностей: денег, ценных бумаг, вещей, предметов искусства и документов.
Виды депозитов
Ирина Андриевская отмечает, что ст. 30 ФЗ "О банках и банковской деятельности" разрешает клиентам открывать нужное им количество расчетных, депозитных и иных счетов в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах. Порядок их открытия определяется Банком России. В договоре банковского вклада могут быть предусмотрены и другие условия внесения или возврата, если они не противоречат действующему законодательству.
О видах депозитов в зависимости от сроков хранения и целей рассказал юрист Самвел Меграбян, "Единый центр защиты":
- Срочные – на определенный срок хранения (от нескольких месяцев до нескольких лет). Средства нельзя снять до истечения срока без определенных потерь (и пополнить тоже). В случае досрочного закрытия банк наложит санкции (штраф или снижение начисленного процента до минимального значения). Это прописывается в договоре.
- До востребования — депозит, возвращаемый вкладчику полностью или частично по первому требованию. Ставки, как правило, ниже, т.к. банк не может знать, когда вкладчик захочет забрать деньги, а это ограничивает их в обороте самого кредитного учреждения.
- Сберегательные — больше всех на слуху именно этот вид вкладов/депозитов. Как правило, ставки по ним самые высокие. Не предполагается снятия/пополнения счета на срок размещения на депозите.
- Накопительные — постепенное аккумулирование средств в банке со свободным доступом к ним. Это "копилка" с невысокими процентами, но неограниченным доступом к средствам для снятия или пополнения.
- Целевые — вклады, содержащие помимо общих ключевое условие для выдачи денег. Нередко такими депозитами пользуются те, кто откладывает деньги на обучение или недвижимость для детей.
- Валютный депозит открывается в иностранной валюте. Срок, доступ к средствам, процентная ставка различны и зависят от текущей экономической ситуации и политики выбранного финансового учреждения. "Так, сейчас ЦБ внесены изменения в правила оборота валюты в связи с экономической и политической ситуацией и, соответственно, это повлияло на условия по валютным депозитам", — отмечает юрист.
- Мультивалютные депозиты открываются не в одной, а сразу в нескольких иностранных валютах: долларах, евро и юанях с возможностью их свободной конвертации. Получать доход по таким вкладам можно не только с процентов на остаток, но и в результате изменения курсов валют.
Как открыть депозит
Для открытия депозита в банке необходим паспорт и финансы для внесения на банковский вклад или перевода в другие активы. В некоторых банках просят дополнительно предоставить СНИЛС, водительские права, загранпаспорт. Для ИП и юридических лиц перечень документов расширенный. "Самое сложное – это выбор условий. Те, кто планируют таким образом вложить средства впервые, не всегда могут просчитать выгоду при наличии, например, ипотеки. А разница в ставках может быть как в пользу вкладчика, так и наоборот", — говорит Самвел Меграбян.
Далее необходимо подписать договор, в котором отражаются все обязанности сторон и условия его досрочного расторжения. "На сегодняшний день практически все российские банки предоставляют возможность открыть депозит удаленно через банковское приложение или на сайте. Однако в случае с металлическими счетами, ценными бумагами или банковскими ячейками посетить отделение все-таки придется", — отмечают аналитики компании "Фридом Финанс".
Как закрыть депозит
Закрыть депозит можно через интернет-банкинг или при личном посещении любого отделения банка, в котором он открывался. Для этого необходимо заполнить заявление и предоставить паспорт и договор обслуживания, а также номер счета, на который нужно перевести остатки средств на депозите. В случае досрочного закрытия могут быть потеряны проценты по доходу в соответствии с договором.
Условия вкладов
“В законе не прописаны четкие условия вкладов, обычно их устанавливает банк. Поэтому стоит ознакомиться с каждым предложением банка, сравнить их, проанализировать и выбрать оптимальный для себя вариант”, — советует Оксана Васильева.
Выделяют следующие условия по вкладам:
- срок договора. Краткосрочный депозит оформляется на период до года — один, три, шесть, девять месяцев. Некоторые банки предлагают открыть депозитный счет на 7, 141 или 297 дней. Долгосрочный вклад — на год и более;
- минимальная и максимальная сумма. Внести на депозит необходимо не менее 100 тысяч рублей, максимальная сумма не ограничена;
- возможность пролонгации вклада — продление завершенного договора на аналогичных или обновленных условиях депозитной программы. Но не все договоры подлежат продлению;
- процентная ставка— процент, уплачиваемый банками клиентам за использование денег, размещенных на депозитном счете;
- капитализация процентов— причисление процентов к сумме вклада позволяет в дальнейшем осуществлять начисление процентов на проценты путем выполнения двойной операции — выплата процентов и пополнение;
- порядок выплаты начисленных процентов. Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня возврата вкладчику включительно. Проценты выплачиваются ежемесячно, ежеквартально и т.д. на отдельный счет. Есть вклады с возможностью выбора: каждый месяц (или с другой периодичностью) получать проценты на счет либо их капитализировать;
- дополнительное пополнение и снятие. Существуют специальные накопительные счета, которые можно пополнить, но нельзя снять с них проценты. Для пополняемых вкладов это правило не действует. Можно открыть депозит с пополнением, и ежемесячно проценты будут перечисляться на дебетовую карту;
- условия досрочного закрытия. "Закрыть вклад можно в любое время, платить за это не нужно. Но при этом вы теряете почти все начисленные проценты. Их пересчитают по ставке 0,01% годовых вместо основной ставки вашего вклада. Вы можете оставить заявку на частичное изъятие средств в день пролонгации вклада. В этом случае вы не потеряете накопленный доход", — советует Самвел Меграбян.
Расчет доходности по вкладу
При расчетах по вкладам могут использоваться две формулы, для простых процентов и сложных (когда они начисляются не только на основную сумму вклада, но и на начисленные ранее проценты). На сегодняшний день калькулятор доходности вкладов есть практически на каждом сайте банка или сторонних финансовых организаций, а основным отличием при расчетах будет срок, процентная ставка и периодичность пополнений средств на счете, т.е. капитализация. "Такой способ выгоднее вкладчику, ведь проценты суммируются с "телом" вклада. И в каждый следующий месяц сумма для начисления процентов становится больше", — поясняет Ирина Андриевская.
Расчет выплаченных процентов осуществляется по следующей формуле:
S = P * (I / K * T) / 100%
где:
- S — выплаченные проценты;
- P — первоначальная сумма вложений;
- I — годовая ставка;
- T — количество дней вклада;
- K — количество дней в году — 365 или 366.
Например, вклад в размере 100 тыс. рублей на три месяца с ежемесячной капитализацией процентов по ставке 20% годовых. Пример расчета.
- 1.В первый месяц вкладчик получит доход, рассчитанный по формуле: 100 000 руб. * (20%/365 дней * 31 день) / 100% = 1 698,6 руб. Эти проценты будут причислены к "телу" вклада.
- 2.Во второй месяц проценты будут начислены на увеличенную сумму 101 698,6 руб. * (20%/365 дней * 31 день) / 100% = 1 726,8 руб. Проценты вновь добавятся к "телу" вклада.
- 3.В третий месяц доход составит 103 425,4 руб. *(20%/365 дней * 31 день) / 100% = 1 756,1 руб.
- 4.Проценты с капитализацией за три месяца вклада принесут доход 1 698,6 руб. + 1 726,8 руб. + 1 756,1 руб. = 5 181,56 руб.
А доход по вкладу на три месяца без капитализации процентов составит: 100 000 руб. * (20%/365 дней * 91 день) / 100% = 5 094 руб.
Сотрудники банка ВТБ, в котором открылось новое отделение с распознаванием лиц на входе, в Москве
Страхование депозитов
«
"Страхование депозитов — система, позволяющая частным вкладчикам – физическим лицам получить денежные средства при отзыве лицензии или банкротстве кредитной организации. Для этого банки уплачивают страховые взносы за привлекаемые вклады в специализированный фонд, откуда производятся выплаты в случае дефолта", — поясняет юрист Самвел Меграбян.
По закону № 181-ФЗ от 23.12.2003 все вклады и счета клиентов банка застрахованы государством на сумму 1,4 млн рублей. По словам Ирины Андриевской, оператором госпрограммы является Агентство по страхованию вкладов (АСВ), которое и возвращает деньги вкладчику банка с отозванной ЦБ РФ лицензией.
«
"Агентство по страхованию вкладов страхует депозиты с начисленными процентами в пределах 1,4 млн рублей на одного вкладчика в каждом банке. Поэтому имеет смысл разделять крупные депозиты на несколько банков. Особенно если вкладчик работает с мелкими региональными банками, исторически именно они имеют риск отзыва лицензии", — советует Михаил Емец, финансовый советник “СОЛИД Брокер”.
Страховым случаем, по словам Оксаны Васильевой, признается ситуация, когда Банк России отбирает у коммерческого банка лицензию на осуществление финансовых операций. А также введение моратория на исполнение денежных обязательств (задолженностей) перед клиентами и другими контрагентами банка. Так, в феврале 2024 года ЦБ отозвал лицензию сразу у двух финансово-кредитных учреждений: КИВИ Банка и “Гефеста”. Причём обоснование в обоих случаях было названо идентичное: за нарушение федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также требований законодательства в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.
Налогообложение депозитов
"Налоговый кодекс РФ предусматривает необходимость уплаты НДФЛ физическими лицами с доходов в виде процентов по размещенным депозитам (а также остаткам на текущих счетах) в банках на территории РФ", — поясняет Гайк Мартиросян, управляющий партнер Quattor Advisory. По его словам налогом облагается сумма процентов (определяемая нарастающим итогом с начала года) в размере превышения ключевой ставки Банка России (ЦБ РФ), умноженной на 1 млн рублей.
«
"При этом вкладчику не нужно специально декларировать доходы по вкладам. Банки передают в Федеральную налоговую службу (ФНС) данные по доходам, а далее ФНС рассчитывает сумму доплаты, если она возникает", — комментирует Михаил Емец.
Преимущества и недостатки депозитов
Плюсы:
- легкий порядок внесения денежных средств и другого имущества в банк;
- минимальная сумма для инвестирования;
- срок и доход заранее известен;
- льготное налогообложение по сравнению с другими доходами.
Минусы:
- часто процентная ставка невысокая, а стоимость имущества может "пожирать" инфляция;
- потеря процента при досрочном снятии денежных средств или другого имущества.
“Банковский вклад – это такой финансовый продукт, который чутко реагирует на динамику ключевой ставки. Чем она выше, тем выше доходность вкладов, и наоборот. С декабря 2023 года ключевая ставка находится на уровне 16% годовых, а это значит, что большинство вкладов и накопительных счетов сейчас предлагают двузначную доходность. 10,17% годовых — такую среднюю ставку по двум этим видам финансовых продуктов в 15 крупнейших банках приводит сервис Банки.ру по итогам IV квартала 2023 года. Думаю, по итогам I квартала 2024 года она будет даже немного выше. Причем российский регулятор находится в цикле поддержания ставки, к снижению же планирует перейти не раньше второй половины 2024 года. Так что, судя по тому, что годовая инфляция в России сейчас находится на уровне 7,71% (по данным Росстата на 18 марта 2024 года), вклады и накопительные счета позволяют спасти сбережения от роста цен. Но при выборе конкретного предложения всегда нужно смотреть не только на предполагаемую доходность, но и на сопутствующие условия, которые могут “съедать” всю выгоду, если не обратить на них внимания. Например, возможность досрочного вывода средств”, — резюмировала старший вице–президент ИК Fontvielle Анастасия Хрусталёва.
Женщина производит снятие денег в банкомате
Изменения в 2024 году
“Нововведением 2024 года стала цифровизация взаимодействия пострадавших из-за лишения лицензии клиентов банков и АСВ. Теперь заявление на возврат средств можно подать онлайн: через портал Агентства по страхованию вкладов или “Госуслуги”. Для этого необходимо иметь электронную подпись. Данное право закреплено за клиентами изменениями, внесенными в закон № 83-ФЗ от 18 марта 2023 года. Кроме того, можно напрямую обратиться в отделение банка-агента, который назначается после лишения банка лицензии”, — рассказала Анастасия Хрусталёва.