Оглавление
МОСКВА, 27 мар — РИА Новости. Платежное поручение — документ для осуществления расчетов денежными средствами в безналичной форме. Он используется для уплаты налогов, взносов, заработной платы сотрудников, расчета с контрагентами. Что это такое, как заполнить платежку в 2024 году, какие есть виды поручений, основные поля и коды, образец заполнения, — в материале РИА Новости.
Платежное поручение
"По действующим нормам российского законодательства, безналичные расчеты в стране осуществляются путем оформления платежных поручений, аккредитивов, чеков, инкассовых поручений, распоряжений о переводе электронных денежных средств и т.д. Таким образом, платёжное поручение – это документ, отражающий волеизъявление клиента банка и кредитная организация имеет определённые обязательства – исполнить данное волеизъявление в определённые сроки и определённым способом", – поясняет Анастасия Хрусталева, старший вице-президент ИК "Fontvielle".
Исходя из положений ст. 863 ГК РФ следует, что под платежным поручением понимается расчетный документ, которым плательщик дает распоряжение банку перевести денежные средства со своего счета на счет получателя в этом же или другом банке.
Сергей Гебель, генеральный директор юридической компании "Гебель и партнеры" отмечает, что в соответствии со ст. ст. 8Что это такое и для чего нужно63, 866.1 ГК РФ, платежное поручение может быть оформлено банком для перевода денег по распоряжению физического лица без открытия ему банковского счета. Распоряжение о проведении транзакции в этом случае оформляется в форме заявления.
Сотрудница инспекции Федеральной налоговой службы РФ помогает посетителю со сдачей налоговой отчетности
Что это такое и для чего нужно
Платежное поручение используют для перевода денег со своего счета на счета других людей, организаций или в бюджет. Оно может понадобиться для оплаты товаров и услуг, налогов, перечисления сборов в различные фонды, погашения кредитов, выплаты зарплаты физическим лицам или для иных, предусмотренных законодательством или договором целей.
"Представленный перечень не является исчерпывающим, поэтому могут быть и другие платежи. Таким образом, платежное поручение – это платежка, в которой указывается кому, на какой счет и сколько денег нужно перевести. С помощью платежных поручений осуществляется уплата налогов, взносов, заработной платы сотрудников, выполняются расчеты с контрагентами", – отмечает Сергей Гебель.
Как проводится оплата
По общему правилу, закрепленному в ст. 31 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", платежное поручение должно быть исполнено не позднее следующего дня. Сергей Гебель отмечает, что за нарушение срока банк должен выплатить клиенту проценты по ставке рефинансирования. В случае нарушения срока уплаты налогов, сборов и страховых взносов ответственных лиц могут привлечь к административной ответственности по ст. 15. 8 КоАП РФ.
"Под банковским (платежным, операционным) днем понимаются рабочие часы, в течение которых кредитная организация осуществляет пополнение, списание и перечисление денежных средств клиентов, – поясняет юрист. – Несмотря на установленные законом сроки, на практике в большинстве случаев операции проводятся быстрее и зачастую в течение одного дня".
Отличие от платежного требования
В некоторых случаях распоряжение о переводе средств делает тот, кто должен их получить. Это платежное требование. Например, его может использовать кредитор, чтобы запросить деньги у должника, а банк на основании документа вправе снять средства cо счета плательщика. Платежное поручение же используется самим владельцем счета для оплаты товаров, услуг и т.д.
Виды
По словам Сергея Гебеля, виды платежных поручений законодательно никак не определены. Однако их можно условно разделить по назначению платежей на:
- оплата хозяйственных расходов, исполнение обязательств перед контрагентами;
- взносы в бюджетные и внебюджетные фонды;
- перечисление доходов физическим лицам, например, выплата заработной платы;
- иные предусмотренные законодательством или договором цели.
© iStock.com / AndreyPopov
Бухгалтер считает на калькуляторе
Кроме того, платежные поручения бывают.
- Бумажные и электронные.
- Одноразовые и регулярные.
- Срочные и отсроченные.
Что такое электронное платежное поручение
По словам Анастасии Хрусталевой, платежные поручения на сегодняшний день в большинстве своем представляют электронную форму документа, и это прямо предусмотрено законом. Зачастую они формируются в автоматизированных системах взаимодействия между клиентом и банком. Все требуемые реквизиты должны быть соблюдены и при оформлении поручения в электронной форме, подписи в этом случае проставляются также в цифровом виде в зависимости от порядка взаимодействия между банком и клиентом.
"Однако никто не отменял и бумажную форму документа. В этом случае поручение может оформить сам клиент или банк по договоренности. На бумажном варианте проставляется подпись клиента и печать, если она используется в деятельности юридического лица или предпринимателя и проставлена в карточке с образцами подписи и печати клиента", – говорит Анастасия Хрусталева.
Сроки
Законом определены сроки исполнения платежного поручения банком и срок действия самого документа.
Исполнения
Если деньги отправляются в пределах субъекта РФ, по закону банк должен исполнить платежное поручение в течение двух банковских дней. Однако обычно перевод средств происходит быстрее. Если перевод осуществляется за границу, то срок поступления денег может составлять до пяти дней.
Действия
Срок действия платежного поручения составляет 10 календарных дней со дня, следующего за датой его составления. В течение этого периода плательщик вправе предъявить документ в банк. Поручение, поданное с нарушением сроков, не подлежит исполнению.
© iStock.com / ronstik
Мужчина ставит печать на документ
Сколько необходимо экземпляров
На одну финансовую операцию составляется четыре копии платежного поручения. По словам Марины Шершневой, генерального директора ООО "АудитКонсалт", первый экземпляр хранится в банковском учреждении, на его основании со счетов списывают деньги. Вторая и третья копии предназначены для получателя (прикрепляется к банковской выписке) и его банка (по нему средства зачисляются на расчетный счет). Последний экземпляр с отметкой банка о проведении подкрепляется к выписке и возвращается учреждению-плательщику. Число копий может быть иным, в зависимости от обстоятельств и условий отправки безналичного перевода средств.
"После того как банк проверит платежное поручение на корректность оформления, на всех экземплярах (за исключением последнего) поданных к выполнению поручений указывается дата поступления документа в поле “Поступление в банк платежного поручения”. В последнем экземпляре в поле “Отметки банка” указывается дата приема платежного поручения, после чего ответственный сотрудник банка ставит подпись и штамп", – поясняет Марина Шершнева.
Как заполнять реквизиты платежного поручения в 2024 году
Форма, номера полей и описание порядка заполнения платежного поручения утверждены Положением Банка России от 29.06.2021 № 762-П. Независимо от вида платежного поручения и его назначения в нем должны быть указаны обязательные реквизиты:
- наименование документа, номер, дата составления;
- сведения о плательщике и получателе (номер счета, реквизиты банка);
- сумма платежа, его назначение и очередность;
- подпись клиента.
По мнению Анастасии Хрусталевой, заполнение полей платежного требования, как правило, не представляет труда у профессиональных бухгалтеров, а в различных подзаконных актах и справочно-правовых системах всегда можно найти образец. Эксперт добавляет, что банки имеют право требовать указание иной информации, помимо установленной Положением № 762-П.
Расшифровка полей
Неправильное заполнение документа клиентом или наличие блокировки по счету может приводить к возникновению различных ошибок. В случае таких проблем Сергей Гебель рекомендует любое платежное поручение заполнять, опираясь на Приложение 1 к Положению Банка России № 762-П от 29.06.2021 г. В нем перечислены все поля документа и даны подробные разъяснения с правилами оформления:
Посетители заполняют документы в инспекции Федеральной налоговой службы РФ
Поля 3 и 4 | номер и дата составления распоряжения. Номер должен отличаться от нуля, а дата записана в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Поле 5 | вид платежа, определяющий способ направления банк распоряжения и порядок его исполнения |
Поля 6 и 7 | сумма платежа, которая указывается прописью и цифрами |
Поля 8 и 16 | плательщик и получатель. Указывается ФИО, наименование организации, правовой статус |
В остальных полях отмечаются банки, номера счетов, назначение и сроки платежей, условия, очередность оплаты и другие сведения. Важно проверить остаток средств, БИК банка получателя и убедиться, что не превышен лимит символов в назначении платежа или наименовании контрагента.
Какие указываются коды
Компаниям и ИП нужно указывать код назначения платежа при перечислении зарплаты и иных выплат физическим лицам, чтобы определить, как правильно обработать перевод. Код также определяет, применимы ли взыскания к доходу. Указывается он в поле 20 — назначении платежа. Используют следующие коды:
Код 1 | для заработной платы, премий, отпускных и т.д. С этих выплат можно удерживать долги |
Код 2 | для периодических выплат, с которых нельзя делать взыскания (например, алименты) |
Код 3 | для периодических выплат, с которых можно взыскать только алименты или возмещение вреда в связи со смертью кормильца |
Код 4 | для единовременных выплат, с которых нельзя взыскать долг. Например, с материальной помощи работнику в связи со смертью члена семьи |
Код 5 | для разовых выплат, с которых можно взыскать только алименты. Например, с единовременной выплаты по возмещению вреда здоровью |
Образец заполнения
Порядок заполнения и отражения сведений в платежном поручении зависит от множества факторов, в частности, от получателя. Например, образец заполнения платежного поручения при расчетах с контрагентами будет выглядеть следующим образом:
Платежное поручение
С 1 января 2023 года произошли изменения в правилах заполнения платежных поручений. В соответствии с ФЗ РФ от 14.07.2022 № 263-ОЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" с 01.01.2023 года внедряется институт Единого налогового счета, который представляет собой единую сумму, отражающую итоговое состояние расчетов налогоплательщика с бюджетом. Основная часть налогов и взносов уплачивается путем внесения единого налогового платежа (ЕНП). По мнению Сергея Гебеля, заполнить такое поручение просто – в большинстве полей проставляются нули.
Марина Шершнева поясняет, что на сайте ФНС России создана промостраница, которая поможет налогоплательщикам разобраться во всех нюансах перехода на новый порядок учета обязательных платежей – Единый налоговый счет.
В конце 2023 года закончился переходный период на ЕНП. Теперь с 1 января 2024 года компаниям и ИП больше нельзя формировать платежи со статусом 02 при заполнении налоговых платежных документов.
Что делать, если неправильно заполнили реквизиты
Неправильное заполнение документа клиентом или наличие блокировки по счету может приводить к возникновению различных ошибок. В случае таких проблем Сергей Гебель рекомендует проверить остаток средств, БИК банка получателя и убедиться, что не превышен лимит символов в назначении платежа или наименовании контрагента.
Если ошибка все-таки произошла, деньги ушли не туда, то следует сразу же обратиться в банк – в определенные сроки можно вернуть платеж. Также стоит обратиться к контрагенту для возвращения средств. Если это не помогло, деньги можно вернуть через суд. Если произошла ошибка в коде ОКТМО, то для исправления необходимо подать соответствующее уведомление.
Как проверить статус платежного поручения
При использовании мобильного приложения или интернет-банка для проверки статуса платежного поручения необходимо зайти в соответствующий раздел и выбрать нужный платеж. Там должно быть указано, был ли он успешно доставлен. Проверить состояние ЕНС можно в личном кабинете.
Можно ли сделать свой бланк платежки
Свой бланк платежного поручения сделать нельзя, потому что есть регламентированная и закрепленная форма. Оформляется платежное поручение через любую бухгалтерскую программу. Если требуется бумажный бланк, его всегда можно распечатать в нужном количестве и отнести в банк.